董事长对抗监管执法：“我还怕你们不成！”，“翡翠第一股”成今年强制退市第一股细节曝光

1月13日，上交所正式对*ST金钰作出终止上市决定。曾被视为“翡翠第一股”的东方金钰，成为2021年第一只被强制退市的股票，280亿元市值灰飞烟灭。

而让“翡翠第一股”“玉石梦碎”的正是它的财务造假。去年12月，*ST金钰因虚构交易、连续2年半财务虚假记载收到上交所监管函；监管部门更是早在2019年年初，就盯上了这块“疯狂的石头”。

1 昔日“翡翠第一股”成今年强制退市首股

财务造假演绎“疯狂的石头”

2019年初，证监会决定对东方金钰进行立案调查，公司高管拒不配合，态度恶劣，企图逃避执法人员的调查。

东方金钰时任董事长 赵宁：你有本事你去整啊，这个我还怕你们不成，不要再给我打电话。

第一次进场调查时，证监会调查人员就发现案件非常棘手。一方面东方金钰高管态度恶劣、对抗执法。

另一方面，公司的主要存货都是经过数量盘点的翡翠原石，并且原石属于非标品，其价值较难判断。那既然不能从存货上进行突破，调查决定从另一个角度着手，那就是资金链条。

证监会东方金钰案件调查人员：钱从东方金钰自体出去，转给东方金钰的客户，东方金钰的客户拿钱来购买东方金钰的原石。

要确定违法事实，发现表面问题还不够，还需要充分确实的证据为支撑。虽然东方金钰的公司总部在深圳，但涉及造假的孙公司在云南，其办事处甚至设在了中缅交界的一座未开发的小岛上。

在人生地不熟的环境里寻找人证、物证很难，而东方金钰的管理层甚至还威胁恐吓办案人员，进一步加大了执法工作的难度。

证监会东方金钰案件调查人员：我们去之前赵宁就跟我们说过，你们要注意安全，因为那个已经是出关了，如果夜晚在那边走，跟缅甸那边赌石的还价，或者有口角的话，对方很容易会突然举起枪朝你射击。

2 抽丝剥茧

东方金钰财务造假证据确凿

东方金钰财务造假之所以备受各方关注，一方面是东方金钰的公司管理层亲自参与其中，而且数额十分惊人；另一方面，证监会调查人员的取证办理过程中遇到意想不到的困难。

桌子上这厚厚一沓银行流水，都是证监会调查人员一张一张找回来的证据。到底谁是东方金钰的客户？这些客户到底存不存在？交易款项到底源自哪里？为了解决这些问题，证监会执法人员多次往返广东、云南各地进行取证，核实众多细节，在茫茫人海中，将人证物证搜集归案。

证监会东方金钰案件调查人员：寻访他们的难度很高，第一找不到人，可能只是在公司打短工，只留下了手机号码，有的时候连领钱都是用现金，寻访不到人；第二，寻访到以后，与他们的沟通也存在困难，大部分人没有接受过教育，可能连汉字都写得很困难。

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东方金钰财务造假的事实，在执法人员的不懈努力下，一点点地浮出水面。

证监会东方金钰案件调查人员：东方金钰的客户中，有一个名叫保生的人，出现在了东方金钰的购销合同中。我们通过对保生进行访谈，他确认了这些账户不是他本人操作，他也说自己从来没见过那么多钱，这些资金与他本人也没有任何关系。

经证监会查明，2016年12月至2018年5月间，东方金钰为完成营业收入，在2016年虚增营业收入1.42亿元，虚增营业成本4665万元，导致虚增利润总额9504万元；

2017年又虚增营业收入近3亿元，虚增营业成本超1亿元，导致虚增利润总额1.8亿元，占当年合并利润表利润总额的59.7%；

2018年，东方金钰在半年报里虚增营业收入1.2亿元，虚增营业成本4100万元，虚增应收账款7720万元，导致虚增利润总额7900万元，占2018年半年报利润总额的比例更是高达211.48%。

3 东方金钰被处罚

规范严管成常态

2020年9月，证监会对东方金钰开出60万元的罚单，并对赵宁等相关当事人处以数额不等的罚款，并采取5-10年不等的市场禁入措施。做出这样的处罚又是基于什么呢？

面对财务数据异常的调查和监管部门的问询，东方金钰多次利用“行业特殊性”“客户不愿意透露真实身份”等借口来掩盖真相。公司时任董事长赵宁还在调查和问询过程中，对调查人员进行言语和人身攻击，气焰十分嚣张。

东方金钰时任董事长 赵宁：你爱怎么搞就怎么搞，我今天就把话讲在这。

从2019年1月立案，经过调查取证、事先告知、听证会，到2020年9月最终下达处罚决定书，在长达1年多的时间里，证监会调查人员与东方金钰的管理层斗智斗勇，最终揭开了“翡翠帝国”的真实面貌。

这家造假无度的公司，在被揭开了虚假的面纱后，终于被擦亮眼睛的投资者所淘汰。

公开数据显示，*ST金钰从2020年11月25日至12月22日20个连续交易日，股票收盘价格都在一元之下。由此触发了上交所规定的终止上市的情形。

2020年10月9日，国务院印发了《关于进一步提高上市公司质量的意见》，把提高上市公司质量作为重中之重，进一步规范发展资本市场。

栏目主编：顾万全 文字编辑：董思韵 题图来源：上观图编 图片编辑：雍凯

来源：作者：央视财经